Mevduat eşleniği, yatırım fonlarının veya diğer yatırım ürünlerinin ilgili dönemdeki getirilerinin aynı dönem içindeki mevduat getirisi karşılığını gösterir. Getiri hangi dönem için olursa olsun brüt olup yıllıklandırılarak gösterilir.
Yatırımcı için ilgili dönemde, yatırım enstrümanının net getirisini elde etmek için gerekli olan brüt mevduat oranı hesaplanır. Bu sayede yatırımcı, aldığı risk karşılığında mevduatın ne kadar üzerinde veya altında getiri elde ettiğini daha kolay gözlemleyebilir.
Mevduat Eşlenliği Hesabı
İlgili yatırım ürününün dönem içerisindeki getiri oranı * 365 / (Dönem içerisindeki ağırlıklandırılmış gün sayısı) * (1 – ağırlıklandırılmış fon stopaj oranı) / (1- mevduat stopaj oranı)
Mevduat eşlenliği getiriler hesaplanırken, mevduat stopaj oranı dönem gün sayısından bağımsız, tüm dönemler için TL fonlar için %17,50, döviz fonlar için ise %25 olarak dikkate alınarak hesaplanmıştır. Negatif dönemsel getirisi olan enstrümanların mevduat eşlenikleri hesaplanmamakta, “-” olarak gösterilmektedir. Yıllıklandırma artık yıl içerisinde olmayan yıllarda 365 gün, artık yıl içerisinde ise 366 günden yapılır. Portföyün toplamı veya ilgili enstrümanın getiri dönemi hem artık yıl hem de normal yıllara denk geliyorsa, hangi yıl içerisinde ne kadar bulunulduğuna göre ağırlıklandırma yapılarak hesaplama gerçekleştirilir.